- Voor de ontwikkeling van prijzen en subsidies hebben wij de budgetten geïndexeerd met 2,1%. Dit is het vastgestelde indexcijfer in de Kaderbrief 2026.
- In het sociaal domein is in de contracten een prijsindexcijfer voor zorgkosten opgenomen. Dit is een gecombineerde index voor lonen en prijzen en is voor 2026 geprognosticeerd op 4,13%.
Daarnaast hebben wij voor Wmo- en leerlingenvervoer het branche specifieke NEA-prijsindexcijfer in onze contracten opgenomen. Deze index is gecalculeerd op 1,5%. - De loonsom is gebaseerd op de nieuw vastgestelde CAO gemeenten. Deze CAO heeft een looptijd van 1 april 2025 tot en met 31 maart 2027. De reguliere salarisschalen stijgen gemiddeld met 6,7%. In april (2%) en oktober (1,85%) hebben de eerste verhogingen reeds plaatsgevonden. De resterende verhogingen vinden plaats in juli 2026 (1,25%) en januari 2027 (1,6%).
- Onze inkomsten uit belastingen, leges, heffingen, huren en pachten hebben wij geïndexeerd met 2,1%. zoals vastgesteld in de Kaderbrief 2026. Waar wij in de uitwerking in deze begroting afwijken van dit percentage, hebben wij dit vermeld en toegelicht in de paragraaf lokale heffingen.
- Onze begroting is gebaseerd op constante prijzen. Dat betekent dat wij onze inkomsten en uitgaven voor de komende vier jaren hebben begroot op basis van het prijspeil van 2025. Jaarlijks berekenen en begroten wij het effect van inflatiecorrectie op onze inkomsten en uitgaven.
- De rente die wij toerekenen aan investeringen is 1,5%. Dit is onze vaste interne rekenrente.
- Wij verwachten in 2026 tot en met 2029 leningen van totaal € 94 miljoen aanvullende langlopende leningen aan te moeten trekken. Dit bestaat deels uit herfinanciering en aanvullende financiering voor investeringsprojecten. Meer informatie over onze leningenportefeuille staat in de paragraaf financiering.
- De effecten van de septembercirculaire 2025 van het gemeentefonds zijn in de Programmabegroting 2026 verwerkt.
- Wij hebben het structurele effect van de Bestuursrapportage 2025 verwerkt in de Programmabegroting 2026.
- Jaarlijks is bij het Rijk sprake van onderuitputting op het BTW-compensatiefonds. Jaarlijks ontvangen wij in de meicirculaire daarom een bedrag uit het gemeentefonds. De hoogte van dat incidentele voordeel is onzeker. Daarom zijn wij voorzichtig en hebben wij in de begroting géén te ontvangen bedrag geraamd.
- De jaarschijf 2028 vormde de basis voor de nieuwe jaarschijf 2029. Wij hebben cyclische ritmes en kapitaallasten geactualiseerd.
Stelpost voor onvoorziene uitgaven
Wij hebben een stelpost voor uitgaven die onvoorzien, onuitstelbaar en onvermijdbaar zijn. Deze stelpost bevat jaarlijks € 100.000. Bij uitgaven gedurende het jaar, die aan de hier genoemde criteria van de drie 'O's voldoen, kunnen wij een beroep doen op dit budget. Als dit aan de orde is, dan informeren wij uw gemeenteraad hierover in de Bestuursrapportage 2026, een separaat raadsvoorstel of in de verslaggeving in het Jaarverslag 2026.
Stelpost vervangingsinvesteringen
Wij hebben een stelpost voor vervangingsinvesteringen. Het volume van deze stelpost is € 100.000 per jaar voor alle jaarschijven. Dit bedrag is beschikbaar voor reguliere vervangingsinvesteringen in onze openbare ruimte, tractiemiddelen, huisvesting, facilitaire zaken en ICT.