Ontwikkelingen uitgaven

Wij informeren u over de ontwikkeling van de volgende uitgaven: 

• Loon- en prijsontwikkelingen;
• Autonome ontwikkelingen;
• Verbonden partijen;
• Meerjaren Investerings Programma;
• Overige ontwikkelingen. 
  
  

Onlangs is er overeenstemming bereikt over een nieuwe CAO met de looptijd van 2 jaar. De nieuwe cao heeft een loopt tijd van 1 april 2025 tot en met 31 maart 2027. Bekrachtiging van het akkoord door de werkgever heeft in 2025 plaatsgevonden. De gemiddelde loonstijging is gemiddeld circa 6,7%. De financiële effecten hiervan zijn verwerkt in de personeelsbegroting en verwerkt in het meerjarenperspectief.

Voor 2026 bedraagt de prijsindex 2,10% (2025: 2,20%). Daar waar wij afwijkende afspraken contractueel hebben vastgelegd of de index substantieel afwijkt van de standaard index passen wij maatwerk toe. De budgetten hebben wij zoals gebruikelijk verhoogd met deze index. Voor het sociale domein geldt een afwijkende index. Dit is een gecombineerde index voor lonen en prijzen en is voor 2026 geprognosticeerd op 4,24% (2025: 4,15%). Daarnaast hebben wij voor Wmo- en leerlingenvervoer het branche specifieke NEA-prijsindexcijfer in onze contracten opgenomen. Deze index is gecalculeerd op 1,50% (2025: 3,40%).

Wij hebben de investeringen voor de komende vier jaar geactualiseerd. Het gaat bijvoorbeeld om de toevoeging van nieuwe investeringen, het vrijvallen van oude (afgeschreven) investeringen en het opschuiven van reeds geplande investeringen. Dit leidt tot wijzigingen in de kapitaallasten van rente en afschrijving.  

Bij de vervanging kijken wij onder andere kritisch naar de technische levensduur (is vervanging al noodzakelijk) en het combineren van investeringen. De investeringen voor onderwijshuisvesting zijn gebaseerd op het IHP.

Een meerjarig overzicht van alle kredieten voor 2026 tot en met 2029 is opgenomen in bijlage 1. De kredieten tot en met 2028 zijn indien van toepassing geactualiseerd. De investeringen voor 2029 zijn hieraan toegevoegd. De bijbehorende kapitaallasten maken onderdeel uit van de voorliggende exploitatie.

Wij beschikken over een stelpost voor vervangingsinvesteringen. In lijn met de nota Financieel Beleid heeft deze een structurele omvang van € 100.000. Bij het actualiseren van het meerjarig investeringsprogramma brengen wij alle wijzigingen in kapitaallasten ten laste of ten gunste van deze stelpost. Een bedrag boven de norm valt vrij ten gunste van de algemene middelen. Resteert een bedrag onder de norm dan zuiveren wij dit aan ten laste van de algemene middelen.

Wij hebben de financiële vertaling van de kaderbrieven en ontwerpbegrotingen van onze verbonden partijen verwerkt zoals wij deze in de Kaderbrief 2026 aan u hebben gepresenteerd. 

De volgende autonome ontwikkelingen hebben wij verwerkt in deze Programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029.