De begroting is een afspraak tussen raad en college over te realiseren doelen, doelstellingen en activiteiten en de daarvoor beschikbare budgetten in het begrotingsjaar. Na goedkeuring door de raad is de begroting dé opdracht aan het college en de ambtelijke organisatie om de plannen (hoofddoelen, doelen en doelstellingen) te realiseren binnen de gegeven budgetten. Daarnaast neemt de raad kennis van de financiële meerjarenraming. Deze is dus niet bindend, maar richtinggevend.
De kaderbrief gaf dit jaar duidelijk richting aan de begroting. De kaderbrief was een soort pre-begroting. Hiermee stelde de raad kaders voor de begroting. In de begroting zijn deze kaders uitgewerkt.
In deze programmabegroting is een aantal verbeteringen aangebracht ten opzichte van de begroting 2025. Daarmee volgen we de aanbevelingen uit het rekenkamer-rapport over optimaliseren S&V-cyclus. De verbeteringen zijn:
- Leesbaarder: leesbare teksten, minder jargon en een duidelijk structuur van het document;
- Trends: de beleidsindicatoren zijn nu meerjarig weergegeven;
- Bredere scope: eerder was de begroting voornamelijk een vertaling van de jaarschijf van het bestuursprogramma. In deze begroting worden de werkvelden in de breedte overzien, waarbij nog geen volledigheid is bereikt.
- Strategischer: Het rekenkamerrapport adviseert de DIN-methodiek te gebruiken. De DIN-methode voorziet in een ‘doelenboom’ van vier lagen: hoofddoel, doelen, smart-doelstellingen en activiteiten. We hebben doelstellingen waar mogelijk smarter en beknopter gemaakt en het aantal activiteiten beperkt. Deze worden alleen vermeld als dat politiek-bestuurlijk relevant is.
- Het management is nauw betrokken bij de totstandkoming, waarbij meer dan vorige jaren gelet is op de uitvoerbaarheid en beschikbare capaciteit.