Programma 6 | Financiën en dekkingsmiddelen

Voor het programma Financiën en dekkingsmiddelen zijn de volgende documenten van belang:

• Nota activabeleid
• Nota financieel beleid
• Nota grondbeleid
• Nota lokale heffingen
• Nota reserves en voorzieningen
• Nota verbonden partijen
• Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing

Financiering en dividend, incidenteel nadeel van € 41.000
Dividend
In 2024 hebben wij door lagere dividenduitkeringen van BNG Bank (€ 51.000) en Enexis (€ 82.000) een lagere dividend opbrengst dan begroot. Ook hebben er een aantal kleinere voordelige effecten plaatsgevonden. Per saldo is het nadelige effect van het deelproduct dividend € 111.000.

Financiering
In  2024 was er een voordelig renteresultaat van €56.000  tezamen met andere kleine verschillen  zorgt dit per saldo voor een voordelig resultaat van €70.000 op het deelproduct financiering.

Algemene uitkering gemeentefonds, incidenteel voordeel € 1.219.000
Op de algemene uitkering is sprake van een verschil als gevolg van de decembercirculaire. Vanwege het verschijningsmoment van de decembercirculaire kunnen wij deze cijfers niet meer verwerken in de begrote bedragen. Het saldo van de decembercirculaire betreft € 667.000. De beschikbaar gestelde bedragen bij de decembercirculaire betreft onder andere; Faciliteitenbesluit opvangcentra (€ 151.000), Vangnetconstructie energietoelage (€ 57.000) en meerkosten Oekraïne sociaal domein (€ 50.000). Deze bedragen van in totaal € 258.000 nemen wij mee naar 2025.

Het restant van € 552.000 betreft een verschil lagere inschatting van de te verwachte opbrengsten vanuit het gemeentefonds.

Algemene baten en lasten, incidenteel voordeel € 531.000
Het saldo op product algemene baten en lasten bestaat uit de onderstaande stelposten.

• Stelpost onvoorzien: voordeel € 100.000
  De stelpost onvoorzien heeft een omvang van € 100.000. In 2024 is geen gebruik gemaakt van deze stelpost en valt daarom volledig vrij in het jaarrekeningresultaat.
• Stelpost vervangingsinvesteringen: voordeel € 256.000
  In 2024 zijn vanuit deze stelpost de kapitaallasten van tractiemiddelen bekostigd. Het restant valt vrij en is een voordeel van € 256.000.
• Stelpost afrondingsverschillen: € 38.000
  De stelpost is deel ingezet ter correctie van de stelpost inflatie. Het restant is een voordeel van € 38.000.
• Stelpost vrije begrotingsruimte: € 137.000
  De stelpost vrijebegrotingsruimte is in 2024 gevuld met het begrotingssaldo 2024. De stelpost is ingezet voor diverse ambitie en raadsvoorstellen die door de gemeenteraad zijn vastgesteld. Per saldo resteert er nog een bedrag van € 137.000.

Heffing gemeentelijke belastingen, structureel voordeel € 124.000
Op de inkomsten van toeristenbelasting hebben wij een voordeel van € 141.000. Deze extra inkomsten komen voornamelijk voort uit de uitbreiding van het aantal overnachtingsplaatsen in twee parken. Daarentegen zien we een nadeel van € 40.000 op het gebruikers deel van de OZB niet-woningen inkomsten.

Het restant van € 23.000 wordt veroorzaakt door diverse kleine verschillen binnen dit product.

Inning gemeentelijke belastingen, incidenteel nadeel € 261.000
Jaarlijks wordt op basis van onderstaande aspecten een beoordeling gemaakt van de voorziening dubieuze debiteuren. De aspecten betreffen:

• Ouderdom
• Afloop van soortgelijke vorderingen in het afgelopen boekjaar
• Status van de vordering (bijvoorbeeld, deurwaarder, faillissement, vertrokken onbekend, schuldhulp etc.

Bij de beoordeling van de openstaande vorderingen is vastgesteld dat er ook een groot aantal debiteuren geen specifieke status hebben zoals bovenstaand vermeld. Bij deze debiteuren is in 2024, op basis van met name ouderdom en afloop van soortgelijke vorderingen in het afgelopen boekjaar, de omvang van de voorziening dubieus bepaald. De stijging van de lasten ten aanzien van de begroting zit met name in deze post.