Programma 6 | Financiering en alg. dekkingsmiddelen

Algemene baten en lasten, incidenteel voordeel € 361.000
Hieronder vallen de voordelen op een drietal centraal begrote stelposten. De stelpost vervangingsinvesteringen was in 2018 € 290.000. Gedurende het jaar is er geen beroep gedaan op deze stelpost. De stelpost onvoorzien kent eind 2018 nog een restant van € 33.000. Ook is er een voordeel van € 38.000 vanwege afrondingsverschillen.

Algemene uitkering gemeentefonds, incidenteel nadeel € 556.000
Dit nadeel ligt in lijn met de Septembercirculaire. De Septembercirculaire van het gemeentefonds viel namelijk fors nadelig uit. Dit had te maken met het principe van ‘samen de trap op, samen de trap af’ die wij met het Rijk hebben. Dit kwam tot uitdrukking in het accres van het gemeentefonds. Met een brief hebben wij de raad over de financiële effecten voor het boekjaar 2018 geïnformeerd. Toen hebben wij ook aangekondigd dat het centrale effect, een nadeel van € 765.000, onderdeel uitmaakt van het jaarrekeningresultaat. De financiële effecten van deze circulaire voor de jaren 2019 tot en met 2022 zijn verwerkt in de Programmabegroting 2019 en meerjarenraming 2020-2022. Vanwege verschillen in de maatstaven van de algemene uitkering en verrekeningen van voorgaande jaren is het uiteindelijke nadeel op dit onderwerp € 556.000 nadelig.

Financiering en dividend, incidenteel nadeel € 276.000
Dit nadeel is met name veroorzaakt door het verschil tussen de omslagrente en de interne rekenrente. Jaarlijks berekenen wij op begrotingsbasis hoe hoog het gewogen gemiddelde rentepercentage van onze langlopende leningen (‘de omslagrente’) is. Dit percentage was 3,24%. Omdat het jaarlijks aanpassen van de toe te rekenen rente grote gevolgen heeft voor de gemeentelijke begroting, mogen gemeenten een interne rekenrente hanteren. Deze interne rekenrente mag maximaal 0,5% afwijken van het werkelijke rentepercentage. Vorig jaar hebben wij onze interne rekenrente vastgesteld op 3%. Dit was voorheen 4,5%. Het verschil tussen de 3% rente die is toegerekend aan de programma’s en de werkelijke rente van 3,24%, leidt tot een nadeel. Er is in feite te weinig rente aan de programma’s toegerekend. Dit nadeel is € 276.000. Dit is een gecalculeerd nadeel dat wij bij de Programmabegroting 2018 hebben benoemd. Om de effecten van deze technische toerekening niet ten laste van het begrotingsresultaat te brengen, vangen wij dit op door middel van een stelpost.

Heffing gemeentelijke belastingen, incidenteel nadeel € 250.000
De totale Ozb-inkomsten zijn in 2018 € 220.000 lager uitgevallen dan begroot. De totale werkelijke WOZ-waarde is lager dan medio 2017 berekend ten tijde van de samenstelling van de begroting. Dit komt door verschillen in de waardeontwikkeling van objecten, verminderingen van voorgaande jaren en effecten van bezwaar en beroep. Een deel van dit effect heeft een structureel karakter, waar wij bij de Programmabegroting 2019 op hebben geanticipeerd.
Daarnaast is er een overschrijding in de kosten voor de uitvoering van de Wet WOZ. Dit is een nadeel van € 22.000. Dit wordt met name veroorzaakt door een toename in kosten voor externe bureaus die namens inwoners bezwaar maken op de WOZ-beschikking. Wanneer een inwoner bezwaar of beroep instelt, en in het gelijk wordt gesteld, komt men in aanmerking voor een vergoeding van de gemaakte kosten.