Financiën

De middelen die voor de centrumvisie, asbestdaken, ICT Omgevingswet en de VTH Backoffice resteren, zijn niet onttrokken aan de algemene reserve. Wij stellen u voor om deze middelen mee te nemen naar 2021. Dit is totaal € 307.000. 

Wij hebben vanwege deze onderuitputting € 417.000 minder uit de algemene reserve onttrokken dan begroot. Dit bedrag is nog aanwezig in de algemene reserve en wij stellen u voor dit beschikbaar te houden voor uitvoering in 2021. 

Een bedrag van € 502.000 is over. Dit bedrag hebben wij niet onttrokken uit de algemene reserve. Wij stellen voor dit beschikbaar te houden voor uitvoering in 2021.

Voorlopig beeld
Op de geïnventariseerde beleidsterreinen hebben wij zo goed mogelijk in kaart gebracht wat de financiële gevolgen zijn. Op bepaalde beleidsterreinen hebben wij daarbij aannames moeten doen. Wij benoemen hier de belangrijkste:

• Sociaal domein
In het sociaal domein is later ingehaalde zorg niet apart gelabeld door zorgaanbieders. De focus heeft gelegen op de continuïteit van de zorgen en is op de gebruikelijke wijze gefactureerd. In 2021 ontvangen wij nog een aantal aanvragen voor omzetcompensatie.
Bij schuldhulp, bijzondere bijstand en kinderopvang hebben wij op het totale budget een overschrijding van ongeveer € 50.000. Ook hier is niet gelabeld of de zorg een directe relatie heeft met de coronacrisis.
• Toeristenbelasting
Het aantal overnachtingen in 2020 is bijvoorbeeld nog niet in beeld. Wel weten wij op basis van een rondgang bij de grote parken in onze gemeente dat zij 75% van hun gangbare aantal overnachtingen hebben gerealiseerd. Een omzetverlies van 25%. Deze grote parken vertegenwoordigen samen voor ons ongeveer 75% van de totale inkomsten uit de toeristenbelasting. Wij hebben op basis hiervan gecalculeerd. Daarbij doen wij de aanname dat het omzetverlies van 25% voor de grote parken ook voor de andere recreatieve ondernemers van toepassing is. Dit betekent een lagere ontvangst uit toeristenbelasting van € 541.000. De ontvangen compensatie van € 426.000 is niet toereikend.

Financiële verwerking
Dit bedrag maakt onderdeel uit van het jaarrekeningresultaat. Om het beschikbaar te houden, stellen wij voor dit bedrag te bestemmen.  Wij stellen uw  raad voor om van het positieve rekeningresultaat het resterende bedrag aan coronacompensatie van € 535.000 specifiek te bestemmen voor de inzet in 2021.

Algemene reserve 

Algemene reserve, geen verschillen 
Wij hebben diverse bedragen in de algemene reserve gestort voor een bedrag van afgerond € 11,7 miljoen. Deze stortingen zijn conform de begroting verlopen. Het betreft de volgende stortingen: 
- vrijgevallen reserve verkoop aandelen Essent € 8.667.000;
- structurele versterking vermogenspositie € 2.000.000;
- deels vrijgevallen voorziening riolering € 1.000.000;
- economische visie € 73.000. 
Deze storting voor de economische visie onttrekken wij in 2021 weer. Op deze manier hebben wij het projectenbudget opnieuw verdeeld over de komende jaren. Zie hiervoor de besluitvorming van de Halfjaarrapportage 2020. 

Bestemmingsreserves 

Stedelijke vernieuwing, verschil € 105.000
Bij de ontmanteling van het Centrumplan is een deel van het budget voor nog te realiseren projectonderdelen opgenomen in de exploitatie. Jaarlijks is in de begroting een bedrag van € 105.000 beschikbaar voor de afronding van de onderdelen van het oude centrumplan. In 2020 zijn hier geen kosten voor gemaakt. Daarom hebben wij volgens de afgesproken methodiek  het niet bestede bedrag toegevoegd aan de bestemmingsreserve Stedelijke vernieuwing. In 2021 willen wij deze middelen gebruiken voor het project Gautierhof.

Vastgoed, verschil € 756.000
Wij hebben meer gestort in deze reserve dan vooraf begroot. De extra stortingen zijn netto verkoopopbrengsten van vastgoed. Wij hebben in 2020 de volgende panden verkocht of gesloopt: het wijkgebouw Buitenvree in Coevorden, de Bakkersteeg 1 in Erm, de voormalige wereldwinkel aan de Burg. de Kockstraat 57 in Oosterhesselen,  de woning aan de Thyakkerstraat 22 in Dalen, het voormalige duivengebouw aan de Julianastraat 25a, de Mijndert van de Thijnenschool aan de Dr. Picardtlaan 5 in Coevorden en het pand aan de Jan Steenstraat 1a in Coevorden is gesloopt.  De verkoopopbrengst na aftrek van sloopkosten en de afwaardering van de boekwaarde is € 763.000. Dit bedrag is in de reserve vastgoed gestort. 

Grondexploitaties, verschil € 893.000 
In 2020 is voor een bedrag van € 120.000 aan snippergroen verkocht. Daarnaast hebben wij op een aantal projecten (tussentijds) winst genomen voor een bedrag van € 570.000 en een deel van de voorziening grondbedrijf vrij laten vallen voor een bedrag van € 203.000. De toelichting op het grondbedrijf leest u in de paragraaf grondbeleid. 

Voorzieningen

Voorziening riolering, verschil € 191.000
Jaarlijks bepalen wij het saldo van de kosten en opbrengsten voor het product riolering. Het saldo van alle inkomsten en uitgaven is in de jaarrekening per saldo nihil, omdat wij het resultaat toevoegen of onttrekken aan de voorziening riolering. Voor 2020 hadden wij begroot om € 1 miljoen van de voorziening riolering vrij te laten vallen en in de algemene reserve te storten. Dit hebben wij verwerkt. Daarnaast hebben wij € 191.000 extra in de voorziening gestort. Deze extra storting hadden wij niet begroot. Het is een saldo van de voordelen op diverse kosten zoals rente en afschrijving, exploitatiekosten, klein onderhoud en een voordeel op de inkomsten van de rioolheffing.

Algemene reserve, verschil € 1.226.000
Wij hadden begroot om € 4.997.000 uit de algemene reserve te onttrekken. Hoe dit bedrag is opgebouwd en wat wij daadwerkelijk hebben onttrokken, laten wij in onderstaande tabel zien. De verschillen lichten wij onder de tabel toe. 

Het verschil in de onttrekking van de algemene reserve is € 1.226.000. Dit bedrag is opgebouwd uit de volgende overlopende budgetten. Deze hebben wij in bovenstaande tabellen onder het kopje 'Overlopende budgetten' toegelicht. 

• Overlopende budgetten vanuit 2019, verschil € 307.000;
• Dekking ambities Programmabegroting 2019, verschil € 417.000;
• Dekking ontwikkelingen Programmbegroting 2020, verschil € 502.000.

Klimaatgelden 2019
In de decembercirculaire 2019 van het gemeentefonds hebben wij een bedrag van € 241.000 ontvangen voor het realiseren van klimaatdoelen. In de besluitvorming over het Jaarverslag 2019 heeft u ingestemd met de resultaatbestemming van deze middelen. Het bedrag is bestemd voor het opstellen van een transitievisie warmte, een uitvoeringsplan voor aardgasvrije wijken en energieloketten. In 2020 hebben wij dit bedrag niet onttrokken aan de algemene reserve. U ziet deze middelen daarom niet in bovenstaand overzicht terug. Voor de volledigheid benoemen wij het hier en bevestigen wij dat deze middelen nog aanwezig zijn in de algemene reserve. 

Bestemmingsreserves

Stedelijke vernieuwing, verschil € 186.000
In het kader van het bouw- en woonrijp maken van de Bogas-gebieden A en D heeft uw raad in het verleden een totaalbedrag van € 665.000 beschikbaar gesteld vanuit de bestemmingsreserve stedelijke vernieuwing. Het resterende bedrag aan het eind van 2019 was € 296.000. Dit overlopende budget hebben wij bij de Halfjaarrapportage begroot om te onttrekken.  In 2020 zijn de werkelijke kosten € 110.00 geweest. Dit was onder andere voor openbare verlichting, grondsanering, ontwerp- en onderzoekskosten, onder andere voor de Bentheimerpoort. Het nog resterende bedrag van € 186.000 dient beschikbaar te blijven voor de verdere uitvoering in 2021.

Vastgoed, verschil € 94.000
Bij de decemberwijzing zijn extra middelen beschikbaar gesteld voor de aankoop van 4 woonwagen standplaatsen (€ 68.000) en voor de extra kosten in verband met opnemen van duurzaamheid in de nieuwe meerjarenonderhoudsplanning (€ 26.000). Deze middelen zijn echter ook in de halfjaarrapportage 2020 opgenomen. Deze middelen worden hierdoor niet nogmaals onttrokken. 

Onderhoud sportcomplex de Swaneburg, verschil € 61.000
De onttrekking uit deze reserve is voor het onderhoud aan het sportcomplex. De werkelijke kosten in 2020 betroffen € 39.000. Dit was voor schilderwerk en onderhoud aan installaties. 

Mobiliteit, verschil € 258.000
Bij de halfjaarrapportage hebben wij een onttrekking begroot voor de BDU-projecten Dalen/Coevorden de Loo (€ 250.000), de schoolomgeving in Aalden (€ 30.000), de 60-kilometerzone in Coevorden (€ 140.000), het project verkeersmaatregelen in Wachtum (€ 70.000) en de afrekening met de Provincie Drenthe voor het project Klinkenvlier (€ 24.000). Wij hebben de daadwerkelijk gerealiseerde kosten onttrokken uit de reserve. Het betreft hier de kosten voor het fietspad langs De Loo ( € 51.000) , afwikkeling Klinkenvlier (€ 24.000) en kosten voor schoolomgeving Dalen (€ 181.000). De resterende middelen blijven beschikbaar voor uitvoering van de projecten Schoolomgeving Aalden, 60-kilometerzone Coevorden-West en het project Wachtum in 2021.

Regio Specifiek Pakket (RSP), verschil € 750.000
Volgens de planning van het project, hebben wij in de begroting 2020 rekening gehouden met de afronding van het RSP-project. Door onvoorziene omstandigheden, waaronder corona, zijn nog niet alle werkzaamheden afgerond. Het gaat om bijvoorbeeld om bewegwijzering, camerabeveiliging, de keuring van elektrische installaties en de afronding van afrekeningen met partners in dit project. Als alle werkzaamheden zijn afgerond, kunnen wij ook de eenmalige afschrijving van € 750.000 verwerken. Dit zijn de kosten voor onderdelen die niet geactiveerd mogen worden, maar gedekt worden uit de reserve RSP. Dit bedrag blijft in de reserve en na afronding in 2021 zal deze eenmalige afschrijving plaatsvinden. 

Dutch TechZone, verschil € 180.000
Wij hadden begroot om € 255.000 te onttrekken voor een uitvoeringsplan en voor projecten. De werkelijke kosten zijn lager. De kosten betreffen onze bijdragen o.b.v. de reguliere inwonerbijdrage, Skills4Future, Kennispoort Drenthe  en het projectgeld. Ook hebben wij een bijdrage aan de Regiodeal gedaan vanuit deze reserve (raadsbesluit 21 mei 2019). 

Innovaties zorg, verschil € 96.000
In 2020 is de subsidieregeling innovatie zorg en ondersteuning vastgesteld. Vervolgens hebben we aanjagers innovatie zorg en ondersteuning in het sociaal domein aangesteld, die actief de regeling uitdragen en kennis van en mogelijkheden tot innovatie bij partijen in het sociaal domein vergroten. Dit heeft in 2020 tot beperkte invulling van projecten geleid. Daarom hebben wij in 2020 voor slechts € 18.000 onttrokken aan deze reserve. 

Vanuit deze dwarsdoorsnede van onze begroting laat de ondersteuning van de organisatie een voordeel zien en laat de huisvesting een nadeel zien. Het voordeel op de ondersteuning van de organisatie betreft voornamelijk de lagere inzet voor ziektevervanging vanuit het organisatiebrede budget. Binnen het totaal van de bedrijfsvoering wordt dit altijd eerst geprobeerd collegiaal op te vangen en/of van dekking te voorzien. Daarnaast zijn er lagere kosten voor opleidingen, omdat deze afgelopen jaar voornamelijk digitaal plaatsvonden.  Al deze budgetten maken onderdeel uit van het product bedrijfsvoering in programma 5. 

De kosten voor de huisvesting maken onderdeel uit van het product Vastgoed in programma 3. Op basis van bovenstaande dwarsdoorsnede laat de huisvesting een nadeel zien. Dit is echter alleen een effect op basis van de technische doorrekening die wij in deze tabel dienen te maken en doet geen afbreuk aan de actualiteit van onze begroting. De huisvestingskosten binnen programma 3 vallen  in 2020 binnen de begroting.
Voor de technische uitwerking van deze tabel 'overhead' kijken wij in 2021 of wij de indeling beter aan kunnen laten sluiten bij de voorgeschreven 'taakveldenindeling'. 

Bij de Programmabegroting 2020 hebben wij de incidentele baten en lasten in 2020 in beeld gebracht. In de verschillende begrotingswijzigingen in 2020 was ook sprake van incidentele budgetten, bijvoorbeeld in de toegekende budgetten voor ontwikkelingen en de halfjaarrapportage. In bovenstaand overzicht hebben wij de werkelijke incidentele baten en lasten van 2020 opgenomen. Wij hebben ons daarbij gericht op de significante bedragen, dat wil zeggen de bedragen van € 50.000 of meer. De incidentele effecten van deze jaarrekening maken daar ook onderdeel van uit. Als lasten lager uit zijn gevallen dan begroot, dan is dit aangegeven met een '-'.