Programma 6 | Financiën en dekkingsmiddelen

Voor het programma Financiën en dekkingsmiddelen zijn de volgende documenten van belang:

• Nota activabeleid
• Nota financieel beleid
• Nota grondbeleid
• Nota lokale heffingen
• Nota reserves en voorzieningen
• Nota verbonden partijen
• Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing

Financiering en dividend, incidenteel voordeel € 301.000
Voor het verstrekken van startersleningen is een bedrag van € 300.000 door de gemeenteraad beschikbaar gesteld. Dit budget is omgezet naar een krediet. Hierdoor is er binnen dit product sprake van een voordeel van € 300.000. 
Voor 2023 hadden wij een bedrag van € 195.000 begroot voor rente kortlopende geldleningen. De realisatie is geland in het totaal van de doorberekening van de rentelasten over de producten waarop de kapitaallasten betrekking hebben. Derhalve betreft het hier een nadeel van € 195.000. 
In 2023 hebben wij door hogere dividenduitkeringen van AREA reiniging (€ 93.000) en Enexis (€ 81.000) een hogere dividend opbrengst dan begroot. In totaal € 174.000 hoger.

Algemene uitkering uit het gemeentefonds, incidenteel voordeel € 3.027.000
Op de algemene uitkering is sprake van een verschil als gevolg van de decembercirculaire. Vanwege het verschijningsmoment van de decembercirculaire kunnen wij deze cijfers niet meer verwerken in de begrote bedragen. De beschikbaar gestelde bedragen bij de decembercirculaire betreft met name; Faciliteitenbesluit opvangcentra (€ 223.000), Invoeringskosten omgevingswet (€ 398.000), Uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak (€ 80.000), Energietoeslag (€ 2.065.000) en Nederlands-Soedanese repatrianten (€ 95.000). In totaal nemen wij van deze bedrag € 1.012.000 mee naar 2023. Het restant betreft de ontvangst van diverse kleine bedragen en verrekeningen vanuit voorgaande jaren die in 2023 hebben plaatsgevonden.

Algemene baten en lasten, incidenteel voordeel € 359.000

• Stelpost onvoorzien: voordeel € 32.000
  De stelpost onvoorzien heeft een omvang van € 100.000. In 2023 is er een bedrag van € 32.000 ingezet ter dekking van het schikkingsvoorstel CQ. Tevens is er in totaal € 36.000 ingezet als donatie voor de aardbeving in Turkijen en Syrië. Het restende bedrag van € 32.000 is een voordeel en valt vrij in het jaarrekeningresultaat.
• Stelpost vervangingsinvesteringen: voordeel € 100.000
  De stelpost vervangingsinvesteringen is in 2023 niet ingezet. Dit is een voordeel van € 100.000.
• Stelpost afrondingsverschillen: € 65.000
  De stelpost vervangingsinvesteringen is in 2023 niet ingezet. Dit is een voordeel van € 65.000.
• Stelpost vrije begrotingsruimte: € 338.000
  De stelpost vrijebegrotingsruimte is in 2023 gevuld met het begrotingssaldo 2023. De stelpost is ingezet voor diverse ambitie en raadsvoorstellen die door de gemeenteraad zijn vastgesteld. Per saldo resteert er nog een bedrag van € 338.000. 
• Onttrekking algemene reserve: € 177.000
  Ter dekking van de ambities in de Programmabegroting 2022 voor jaarschijf 2023 is begroot dat er € 177.000 onttrokken diende te worden uit de algemene reserve. Aangezien alle ambities nog niet volledig uitgevoerd zijn en diverse middelen als overlopende budget worden meegenomen, dienen wij deze begrote onttrekking ook over te hevelen naar 2024. Het niet effectueren van deze onttrekking in 2023 betreft een nadeel van het saldo vóór resultaatbestemming.

Heffing gemeentelijke belastingen, incidenteel voordeel € 202.000
Het voordeel op de heffingen gemeentelijke belastingen heeft vrijwel volledig betrekking op de toeristenbelasting, met name in het grootste park van onze gemeente zien wij een stijging in het aantal overnachtingen. Daar tegenover staat een nadeel op de heffingen van de onroerendzaakbelasting eigenaren. Ook stijgt het aantal WOZ bezwaren, waardoor de uitvoeringskosten van de Wet WOZ hoger waren dan begroot. Daarnaast zijn er enkele kleine verschillen op de OZB gebruikers en de Forensenbelasting.

Inning gemeentelijk belastingen, incidenteel voordeel € 112.000
Dit incidentele voordeel wordt veroorzaakt door een storting in de voorziening dubieuze debiteren die wij niet hadden begroot. Daarnaast is er nog een klein verschil op invorderingskosten.