Financiën

OVERLOPENDE BUDGETTEN UIT 2020
Bedragen x € 1.000
Programma en product	Onderwerp	Overgeheveld vanuit 2020	Besteding t/m 2023	Restant	Overlopend 2024
5. Bestuur en organisatie
Bedrijfsvoering	VTH Backoffice	90		90	90
Totaal		90		90	90

OVERLOPENDE BUDGETTEN UIT 2022
Bedragen x € 1.000
Programma en product	Onderwerp	Budget	Besteding 2023	Restant	Overlopend 2024
1. Economie, onderwijs en cultuur
Kunst en cultuur	Culturele gemeente	23	23
Kunst en cultuur	Bibliotheekwerk	60		60	60
2. Werk, jeug en zorg
Algemene voorziening	Subsidie intergenerationele armoede	138	63	75	75
Algemene voorziening	Programma Kansrijk opgroeien	70	70
3. Ruimte en leefomgeving
Ruimtelijke ontwikkeling	Omgevingswet	806	127	679	679
Milieu	Duurzaamheid	394	171	223	223
4. Openbare ruimte
Bovengrondse infrastructuur	Actualisatie wegenlegger	50	15	35	35
Totaal		1.541	468	1.073	1.073

OVERLOPENDE BUDGETTEN UIT 2023
Bedragen x € 1.000
Programma en product	Onderwerp	Budget	Besteding 2023	Restant	Overlopend 2024
1. Bouwen voor de samenleving
2. Duurzaamheid
Begraafplaatsen	Kosten geohydrotisch onderzoek	40		40	40
3. Samen
Algemene voorzieningen	Regiodeal	66		66	66
4. Eigenheid dorpen en wijken
Stimuleringsfonds Dorpen en Wijken	Burgerbegroting Lootuinen	50		50	50
5. Fundering voor de toekomst
Bedrijfsvoering	Inhuur administratie begraafplaatsen	54		54	54
6. Financiering
Algemene Uitkering gemeentefonds	Faciliteitenbesluit opvangcentra	223	-	223	223
Algemene Uitkering gemeentefonds	Invoeringskosten Omgevingswet	398	-	398	398
Algemene Uitkering gemeentefonds	Uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak	80	-	80	80
Algemene Uitkering gemeentefonds	Meerkosten Oekraïne sociaal domein	46	-	46	46
Algemene Uitkering gemeentefonds	Energietoeslag	2.065	1.241	824	200
Algemene Uitkering gemeentefonds	Nederlands-Soedanese repatrianten	95	30	65	65
Algemene baten en lasten	Dekking ambities programmabegroting 2022	-177		-177	-177
Totaal		2.940	1.271	1.669	1.045

Ambities/Ontwikkelingen 2019: overlopende budgetten naar 2024
Bedragen x € 1.000
Programma en product	Onderwerp	Budget	Besteding	Restant	Overlopend 2024
3. Ruimte en leefomgeving
Ruimtelijke ontwikkeling	Ambitie 2019.10 Omgevingswet, omgevingsvisie en -plan	111	25	86	86
	Totaal	111	25	86	86

Ambities/Ontwikkelingen 2020: overlopende budgetten naar 2024
Bedragen x € 1.000
Programma en product	Onderwerp	Budget	Besteding	Restant	Overlopend 2024
4. Openbare ruimte
Milieu	Ontwikkeling 2020.14 Aanjaagbudget duurzaamheid	45		45	45
Totaal		45		45	45

Ambities/Ontwikkelingen 2022: overlopende budgetten naar 2024
Bedragen x € 1.000
Programma en product	Onderwerp	Budget	Besteding	Restant	Overlopend 2024
1. Economie, onderwijs en cultuur
Recreatie en toerisme	Ontwikkeling 2022.01 Vitale vakantieparken	660	310	350	350
Economische structuurversterking	Ontwikkeling 2022.02 Onderzoek locatie nieuw bedrijventerrein	43		43	43
3. Ruimte en leefomgeving
Wonen en leefomgeving	Ontwikkeling 2022.04 Volkshuisverstingsfonds	1.325		1.325	1.325
Wonen en leefomgeving	Ontwikkeling 2022.04 Volkshuisverstingsfonds	-925		-925	-925
Wonen en leefomgeving	Ontwikkeling 2022.05 Woonvisie, uitvoeringsbudget	68	68
4. Openbare ruimte
Duurzaamheid	Ontwikkling 2022.06 Duurzaamheid, uitvoeringsbudget	246		246	246
Groen en landschap	Ontwikkeling 2020.13 Begroeiing bosplantsoenen	161	161
5. Bestuur en organisatie
Bedrijfsvoering	ontwikkeling 2022.09 Toekomstbestendige organisatie	97	97
Bedrijfsvoering	Ontwikkeling 2022.10 Arbo aanpassingen	20	19	1
Totaal		1.695	655	1.040	1.039

Ambities/Ontwikkelingen 2023: overlopende budgetten naar 2024
Bedragen x € 1.000
Programma en product	Onderwerp	Budget	Besteding	Restant	Overlopend 2024
1. Bouwen voor de samenleving
Wonen- en Leefomgeving	Ontwikkeling 2023.01 Inhuur deskundigheid, specialistische kennis	250	250
Wonen- en Leefomgeving	Ontwikkeling 2023.02 Voorbereiden en opstarten BP-procedures	100	55	45	45
Mobiliteit	Ontwikkeling 2023.03 Opdracht mobiliteitsplan	50	20	30	30
Mobiliteit	Ontwikkeling 2023.04 Verkeersplan, updaten dta, wetgeving	25	24	2	2
Mobiliteit	Ontwikkeling 2023.05 Verkeersonderzoek Krimweg / EDS plein	50	15	35	35
Ruimtelijke ontwikkeling	Ontwikkeling 2023.06 VTH Externe expertise en juridische advisering	100	100
Ruimtelijke ontwikkeling	Ontwikkeling 2023.07 Omgevingswet Voorbereiding omgevingsplan	150	39	111	111
Recreatie en toerisme	Ontwikkeling 2023.08 VVP Onderzoek, expertise, Drents Programma	200	87	113	113
Recreatie en toerisme	Ontwikkeling 2023.09 VVP Activeringsbijdrage (cofinanciering)	30		30	30
Recreatie en toerisme	Ontwikkeling 2023.10 VVP Perceeslgebonden aanpak	90		90	90
2. Duurzaamheid
Duurzaamheid	Ontwikkeling 2023.11 Klimaatadaptatie/biodiversiteit: inhuur expertise	60		60	60
Duurzaamheid	Ontwikkeling 2023.12 Wijkuitvoeringsplannen, startbudget	100		100	100
Duurzaamheid	Ontwikkeling 2023.13 Pijler groene leefomgeving: biodiversiteit en klimaatadaptatie	60		60	60
Duurzaamheid	Ontwikkeling 2023.14 Zonneroute A37, stimuleren omgevingsparticipatie	30	4	26	26
Groen en landschap	Ontwikkeling 2023.15 Bestrijding invasieve exoten, beleidsontw.	50		50	50
Groen en landschap	Ontwikkeling 2023.16 Gebiedsgericht grondwaterbeheer, CPC Holwert Zuid	25	25
3. Samen
Algemene gezondheid	Ontwikkeling 2023.17 Buurtsportcoaches	55		55	55
Sport	Ontwikkeling 2023.18 Europees kampioenschap wegwielrennen	25	25
Kunst en cultuur	Ontwikkeling 2023.19 Cultuurcoach	70	47	23	23
Totaal		1.520	690	830	830

ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN
Bedragen x € 1.000
	Bedrag	Verhouding
Algemene uitkering gemeentefonds	80.624.297	87%
Gemeentelijke belastingen	11.501.407	12%
Financiering en dividend	1.010.957	1%
	93.136.661	100%

In deze tabel staan de in de begroting opgenomen bedragen voor de beoogde toevoegingen aan reserves en voorzieningen. Deze zijn door uw raad goedgekeurd bij het vaststellen van de begroting of individuele begrotingswijzigingen. Bij de jaarrekening maken wij de spreekwoordelijke balans op en stortingen wij datgene wat daadwerkelijk noodzakelijk is. Gedurende het jaar kunnen zich omstandigheden hebben voorgedaan dat deze afwijken. Een hogere storting dan begroot betekent een nadeel. Een toevoeging wordt namelijk gezien als een uitgave. Omgekeerd is dit natuurlijk ook van toepassing. Een lagere storting dan begroot resulteert in een voordeel; minder kosten dan geraamd. 

TOEVOEGINGEN AAN RESERVES EN VOORZIENINGEN
Bedragen x € 1.000
	Begroting	Werkelijk	Resultaat
Toevoegingen*
Algemene reserves
Algemene reserve	2.000	11.176	-9.176
Bestemmingsreserves
Stedelijke vernieuwing		129	-129
Vastgoed		7	-7
Onderhoud sportcomplex De Swaneburg	110	110
Mobiliteit		128	-128
Regio Specifiek Pakket (RSP)
Plopsaland
Kapitaallasten Hof van Coevorden
Dutch Tech Zone
Grondexploitaties		426	-426
Herstructureringsfonds
Innovaties zorg		70	-70
Accommodaties in de samenleving
Regiodeal
Voorzieningen
Rioleringen	77	108	-31
Voorziening oud-wethouders		3	-3
Voorziening derde WW-jaar		15	-15
Voorziening spaarverlof		64	-64
Voorziening herstel parkeerdek Gansehof
Voorziening risico's grondexploitaties		99	-99
Totaal toevoegingen	2.187	12.335	10.148
* Verschillenanalyse op de toegevoegde rente is buiten beschouwing gelaten

In deze tabel staan de in de begroting opgenomen bedragen voor de beoogde onttrekkingen aan reserves en voorzieningen. Deze zijn door uw raad goedgekeurd bij het vaststellen van de begroting of individuele begrotingswijzigingen. Bij de jaarrekening maken wij de spreekwoordelijke balans op en halen wij datgene wat daadwerkelijk noodzakelijk is uit de verschillende reserves en voorzieningen. Gedurende het jaar kunnen zich omstandigheden hebben voorgedaan dat deze afwijken, bijvoorbeeld door vertraging in de uitvoering. Een hogere onttrekking dan begroot betekent een voordeel. Een onttrekking wordt namelijk gezien als een inkomst. Omgekeerd is dit natuurlijk ook van toepassing. Een lagere onttrekking dan begroot resulteert in een nadeel; minder opbrengsten dan geraamd. 

ONTTREKKINGEN AAN RESERVES EN VOORZIENINGEN
Bedragen x € 1.000
	Begroting	Werkelijk	Resultaat
Onttrekkingen
Algemene reserves
Algemene reserve	19.331	9.060	-10.271
Bestemmingsreserves
Stedelijke vernieuwing
Vastgoed	124		-124
Onderhoud sportcomplex De Swaneburg	62	62
Mobiliteit	380	23	-357
Regio Specifiek Pakket (RSP)
Plopsaland	20	20
Kapitaallasten Hof van Coevorden
Dutch Tech Zone
Grondexploitaties
Herstructureringsfonds
Innovaties zorg	214	91	-123
Accommodaties in de samenleving	100	52	-48
Regiodeal
Voorzieningen
Rioleringen
Voorziening oud-wethouders	51	51
Voorziening derde WW-jaar
Voorziening spaarverlof
Voorziening herstel parkeerdek Gansehof		1.114	1.114
Voorziening risico's grondexploitaties
Totaal onttrekkingen	20.282	10.473	-9.809

In onderstaande twee overzichten geven wij een detaillering weer van de mutaties in de algemene reserve. Waar de bestemmingsreserves zijn gevormd met een specifiek doel tot uitdrukking komend in de naamgeving, geldt dit niet voor de algemene reserve. Zoals de naam al doet vermoeden kan deze voor diverse doeleinden worden ingezet; vandaar een specificatie. De begrote bedragen zijn door uw raad vastgesteld. De daadwerkelijke mutaties zijn gebaseerd op het gewenste volume in de realisatie; afwijkingen ontstaan hoofdzakelijk door vertragingen in de uitvoering of extra ontvangen rijksbijdragen. Een uitzondering vormt de boeking van het resultaat van de jaarrekening van voorgaand jaar. De toevoeging aan de algemene reserve kan pas worden geeffectueerd na officiële vaststelling van het jaarverslag. De administratie voor het betreffende jaar is al afgesloten dus komt deze automatisch tot uitdrukking in het boekjaar daarna. 

OVERZICHT ONTTREKKINGEN ALGEMENE RESERVE
Bedragen x € 1.000
	Begroot	Werkelijk	Verschil
Project Van Gogh in Drenthe	50	50
Programma Binnenstad Project Kasteelpark	630	713	83
Programma Binnenstad fase 2	474
Project fundaties Bentheimerpoort	408	479	71
Project fundaties Bentheimerpoort (restant 2022)	199
Aankoop vastgoed Holwert-Midden (januari)	9.560	2.193	-7.367
MFC Schoonoord; sloop en afwaarderen boekwaarde	555		-555
Aankoop vastgoed Holwert-Midden (december)	965
Project doorontwikkeling museum	8		-8
Noodfonds energiekosten (sport) verenigingen	750	102	-648
Verhoging gemeentelijke bijdrage gemeentepolis	98	66	-32
Project New Age Industries	60	60
Dekking ambities 2022	177		-177
Overlopende budgetten 2022	5.397	5.397
Totaal	19.331	9.060	-10.271

OVERZICHT TOEVOEGINGEN ALGEMENE RESERVE
Bedragen x € 1.000
	Begroot	Werkelijk	Verschil
Structurele versterking vermogenspositie	2.000	2.000
Resultaat Jaarrekening 2022		9.176	9.176
Totaal	2.000	11.176	9.176

Op grond van de 'Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen' moeten gemeenten vennootschapsbelasting betalen over eventuele winsten die met ondernemingsactiviteiten worden gerealiseerd. Deze wet is sinds 2016 van kracht. Evenals voorgaande jaren verwachten wij dat wij voor 2023 geen vennootschapsbelasting hoeven af te dragen. 

Voor uitgaven die onvoorzienbaar, onuitstelbaar en onvermijdbaar zijn, beschikken wij over een post onvoorzien. Dit bedrag is structureel € 100.000.  In 2023 is er een bedrag van € 32.000 ingezet ter dekking van het schikkingsvoorstel CQ. Tevens is er in totaal € 36.000 ingezet als donatie voor de aardbeving in Turkijen en Syrië. Het restende bedrag van € 32.000 is een voordeel en valt vrij in het jaarrekeningresultaat.

In onderstaande tabel geven wij inzicht in de overhead in 2023. Overhead zijn kosten, die niet een directe relatie hebben met onze dienstverlening. Het gaat om kosten van ondersteunende functies in de bedrijfsvoering zoals leidinggevenden, secretariaat, post en archief, facilitaire kosten, huisvesting, ICT, medewerkers personeelszaken, inkoop, juridische zaken en overige personele kosten zoals werving en selectie, opleidingen en Arbo. 

In de tabel sluiten wij aan bij de verplichte indeling conform de taakvelden. Een weergave van de taakvelden is in de bijlage van dit jaarverslag opgenomen. Dit is een andere dwarsdoorsnede dan onze programma- en productenindeling.

OVERZICHT OVERHEAD
(bedragen x € 1.000)
	Primitieve Begroting	Begroting na wijz.	Werkelijk 2023
Ondersteuning organisatie	8.773	8.767	9.548
Automatisering	2.234	2.404	2.689
Facilitaire zaken	824	709	748
Huisvesting	375	375	1.244
Overige personele kosten	2.193	799	1.417
Totaal overhead	14.400	13.055	15.647

Vanuit deze dwarsdoorsnede van onze begroting zien wij dat  alle onderdelen hoger uitvallen dan begroot. De grootste verschillen zitten in de  onderdelen Ondersteuning organisatie, overige personeelskosten en Huisvesting.

Voor Ondersteuning organisatie en overige personeelskosten zien we dat we als organisatie zijn gegroeid. Dit resulteert in een toename van de kosten binnen bedrijfsvoering voor onder meer werving en selectie, devices en licenties, salarissen en inhuur. Dit wordt nog eens versterkt door de forse inflatie. Met name op ICT  gebied zien wij inflatiepercentages groter dan 10%. De toename van ons personeelsbestand is gewenst om de bestuurlijke ambities te realiseren en daarnaast hebben wij te anticiperen op incidentele ontwikkelingen zoals de vluchtelingenopvang vanuit Oekraïne en diverse programma`s. Een deel overschrijding van de kosten wordt gecompenseerd vanuit programmagelden die zich elders in de Programmabegroting bevinden.

Op basis van bovenstaande dwarsdoorsnede laat de huisvesting een nadeel zien. Dit is echter alleen een effect op basis van de technische doorrekening die wij in deze tabel dienen te maken en doet geen afbreuk aan de actualiteit van onze begroting. 

OVERZICHT INCIDENTELE BATEN EN LASTEN
Bedragen x € 1.000
	2023
Programma	Lasten	Baten
1. Economie, onderwijs en cultuur	3.190	1.265
2. Werk, jeugd en zorg	2.532	2.193
3. Ruimte en leefomgeving	4.849	6.973
4. Openbare ruimte	110	60
5. Bestuur en organisatie	591
6. Financiering en dekkingsmiddelen	300	8.598
Totaal	11.572	19.089
Saldo		7.517

STRUCTUREEL RESULTAAT
(bedragen x € 1.000)
	Realisatie
	2023
Jaarrekeningresultaat	7.638
Inclusief vrijval Stelpost vrije begrotingsruimte
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)	7.517
Structureel saldo jaarrekening	121