Inleiding en leeswijzer

Inleiding
Het jaarverslag is het laatste document in de Stuur- en Verantwoordingscyclus. Onze Stuur- en Verantwoordingscyclus is opgebouwd uit vier documenten: kaderbrief, programmabegroting, halfjaarrapportage en jaarverslag. Aan de hand van het jaarverslag legt het college van burgemeester en wethouders verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid en de financiën. In het jaarverslag is de jaarrekening opgenomen. De jaarrekening is gecontroleerd door de accountant. 

In november 2023 diende de gemeenteraad een motie in: Transparantie financiën Coevorden (motie 23-29 PAC). De gemeenteraad vraagt het college om vanaf 2024 onder andere het Jaarverslag op een meer toegankelijke wijze te presenteren aan de inwoners van de gemeente Coevorden. Het college heeft hieraan invulling gegeven door ook een publiekversie van de jaarrekening op te leveren.

Voorwoord
‘Gewoon doen’. Dat is het motto in het coalitieakkoord en bestuursprogramma. Dit hebben we als gemeente in 2023 veel gedaan. Gelukkig deden we dat op verschillende manieren vaak samen met onze inwoners. Maar ook met partners en medeoverheden.  We zijn groot genoeg om samen met elkaar de goede dingen te doen en te bereiken. Daarbij kennen we elkaar en elkaars behoefte goed, omdat we niet te groot zijn.

In het Jaarverslag 2023 vertellen wij wat we hebben gedaan. Daarmee laten we ook zien hoe ver we zijn met de uitvoering
van het Bestuursprogramma 2022-2026.
Daarom gebruiken we in het Jaarverslag 2023 dezelfde indeling:
• Bouwen voor de samenleving
• Duurzaamheid
• Samen
• Eigenheid dorpen en wijken
• Fundering voor de toekomst.
Het uitvoeren van onze plannen kost geld. Daarom staat in dit Jaarverslag ook onze financiële situatie.

Basis voor dit jaarverslag 
Het jaarverslag is een afspiegeling van de begroting. Wij rapporteren over de onderwerpen die wij in de Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 (hierna: ‘begroting’) hebben opgenomen. 

Wet- en regelgeving

Gemeentewet
In de gemeentewet is bepaald dat de gemeenteraad het jaarverslag vaststelt. Het college van burgemeester en wethouders zendt het vastgestelde jaarverslag binnen twee weken na  vaststelling, maar in ieder geval voor 15 juli van het jaar volgend op het verslagjaar aan het college van Gedeputeerde Staten.

Besluit Begroting en Verantwoording (BBV)
In het BBV zijn diverse artikelen opgenomen met betrekking tot de vereisten voor het jaarverslag. Het jaarverslag is zodanig opgebouwd dat wij aan deze vereisten voldoen.  

De jaarstukken, met daarin opgenomen het jaarverslag en de jaarrekening, zijn opgebouwd uit een aantal hoofdstukken. Elk hoofdstuk staat onder een zogenoemde 'tegel'. Dit zijn de pictogrammen op de paarse tegels. Via de knop 'Home' rechtsbovenaan de website komt u altijd weer terug op de startpagina van het jaarverslag. Via de knop 'Programma's' kunt u rechtstreeks naar andere hoofdstukken navigeren. 

Het jaarverslag is geschreven vanuit het college van burgemeester en wethouders en is gericht aan de gemeenteraad. 

Onder de tegels treft u de volgende informatie aan:

• Leeswijzer
  Op de pagina waar u nu bent, lichten wij de opzet van het jaarverslag toe. 
  
  
• Samenvatting 
  Onder deze tegel leest u de samenvatting van ons college aan de gemeenteraad. 
  
  
• Tegels van de zes programma’s
  Onder deze zes tegels staan onze beleidsinhoudelijke programma’s. Elk programma bevat de volgende onderdelen:
  - de bestuurlijke samenvatting en,
  - per onderwerp ('product') de beantwoording van de vragen uit de begroting: 'Wat willen wij bereiken?' (doelstellingen) en ‘Wat gaan wij doen?’ (activiteiten). De uitwerking van de vraag ‘Wat mag het kosten?’ is aan het eind van ieder programma opgenomen.  

 

Na de bestuurlijke samenvatting wordt per programma telkens gestart met de tekst van de doelstelling zoals deze in de begroting 2023 is geformuleerd. Daaronder volgen per doelstelling de activiteiten die daarvoor zijn uitgewerkt en wat de status van deze activiteiten is.  Deze status wordt weergegeven met behulp van de kleuren van een verkeerslicht: groen, oranje, rood. Waar nodig zijn deze indicatoren voorzien van een tekstuele toelichting.

In de Programmabegroting 2023 hadden wij een extra tegel met 'Ontwikkelingen en ambities' opgenomen. De uitvoering en de realisatie van deze ambities hebben wij betrokken bij onze bestaande taken en ingebed in de organisatie. Vaak vullen bestaand beleid en ambities elkaar aan. Daarom hebben wij de toelichting hierop betrokken bij de samenvattingen en toelichtingen in de zes programma's. Dit voorkomt overlap van teksten en verwijzingen binnen het boekwerk. 

 

• Financiën
  Onder deze tegel hebben wij diverse financiële overzichten opgenomen die de zes programma's overstijgen. U treft onder deze tegel de toelichting op de reservemutaties aan, een toelichting op de benutting van de stelpost onvoorzien, informatie over overhead en tot slot informatie over de Vennootschapsbelasting.   
  
  
• Paragrafen 
  Onder deze tegel hebben wij de bekende paragrafen opgenomen: 
  - Lokale heffingen
  - Weerstandsvermogen en risicobeheersing
  - Onderhoud kapitaalgoederen
  - Financiering
  - Openbaarheidsparagraaf
  - Bedrijfsvoering
  - Verbonden partijen
  - Grondbeleid  
  
  
• Jaarrekening
  Onder deze tegel hebben wij de jaarrekening opgenomen. Deze tegel bevat onder andere de balans en diverse daaraan gerelateerde overzichten. Achtereenvolgens treft u de volgende onderwerpen aan:
  - de grondslagen waarop wij waarderen en het jaarrekeningresultaat bepalen;
  - het overzicht van baten en lasten in een recapitulatie en de toelichting van de belangrijkste verschillen; 
  - het overzicht van incidentele baten en lasten in de jaarrekening; 
  - het overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves; 
  - het overzicht van de Wet Normering Topinkomens, met daarin de bezoldiging van topfunctionarissen; 
  - de balans per 31 december 2023; 
  - de toelichting op de balans; 
  - de SiSa-bijlage, Single Information Single Audit met verslaglegging over specifieke uitkeringen van het Rijk; 
  - de gerealiseerde baten en lasten in de taakveldenindeling; 
  - de rechtmatigheidsverantwoording.

 

• Bijlagen
  Onder deze tegel hebben wij de volgende overzichten opgenomen:
  1. Staat van reserves en voorzieningen;
  2. Staat van opgenomen langlopende geldleningen;
  3. Staat van gewaarborgde geldleningen;
  4. Overzicht investeringskredieten;
  5. Overzicht begrotingswijzigingen;
  6. Verantwoording Interbestuurlijk toezicht (IBT);
  7. Beleidsindicatoren www.waarstaatjegemeente.nl:
  8. Overzicht verbonden partijen.