Financiën

Toelichting
De inwerkingtreding van de Omgevingswet is opnieuw uitgesteld. Voor het ondersteunen van het VTH-domein (vergunningen, toezicht en handhaven rondom bouwen) is wel gestart met een nieuwe applicatie. De werkzaamheden hebben wij vooralsnog binnen reguliere budgetten kunnen opvangen. De middelen voor VTH backoffice zijn niet onttrokken aan de algemene reserve. Wij stellen voor deze middelen mee te nemen naar 2022.

De overige bedragen van deze overlopende budgetten zijn of besteed of hebben betrekking op activiteiten die zijn afgerond in 2021.

Toelichting
Gedurende 2021 hebben wij vanuit de Corona-steunpakketten een bedrag overgeheveld naar de budgetten voor Kunst en Cultuur. Van deze middelen is € 85.000 nog niet besteed. Wij stellen voor om dit bedrag mee te nemen naar 2022.

De klimaatmiddelen die wij van het Rijk hebben ontvangen zijn in 2021 voor een bedrag van circa € 88.000 ingezet voor de warmtevisie en de inzet van personeel. De resterende middelen van in totaal € 153.000 nemen wij als overlopend budget mee naar 2022.

Toelichting
In mei 2021 maakte de Rijksoverheid bekend dat de nieuwe datum voor de inwerkingtreding van de Omgevingswet 1 juli 2022 werd. Inmiddels is de inwerkingtreding opnieuw uitgesteld tot 1 oktober 2022.  Diverse werkzaamheden rondom de inwerkingtreding van de Omgevingswet, waaronder de vaststelling van de Omgevingsvisie, schuiven hierdoor naar achteren. Het resterende bedrag van € 207.000 willen we daarom meenemen naar 2022.

De overige bedragen van deze overlopende budgetten zijn of besteed of hebben betrekking op activiteiten die zijn afgerond in 2021.

Toelichting
Voor de ambitie Vitale vakantieparken was in 2021 in totaal een bedrag van € 259.000 beschikbaar. De werkelijke uitgaven in 2021 zijn € 158.000. Het niet bestede bedrag van in totaal circa € 100.000 nemen wij als overlopend budget mee naar 2022. Dit betreft € 50.000 van de jaarschijf 2020 en € 50.000 van de jaarschijf 2021 (zie hiervoor tevens Overlopende budgetten Ambities Programmabegroting 2021). 

Het aanjaagbudget duurzaamheid is in 2020 voor een bedrag van € 45.000 overgeheveld naar 2021. Hier zijn in 2021 geen kosten voor gemaakt. Wij nemen dit bedrag mee naar 2022 als overlopend budget om er in dat jaar gebruik van te kunnen maken vanwege de vele kosten die in het kader van duurzaamheid op ons af komen.

In 2021 heeft het groeiseizoen 14 weken langer geduurd dan een regulier groeizoen. Voor het snoeien van bossingels was in 2021 een bedrag van € 199.000 beschikbaar (waarvan € 38.000 uit 2020). De werkzaamheden hiervoor zijn in 2021 uitgevoerd, de definitieve afronding en financiële verwerking vindt plaats in 2022. De resterende middelen van € 199.000 nemen wij als overlopend budget mee naar 2022.

Vanuit de programmabegroting 2020 was nog een bedrag van € 28.000 beschikbaar. In 2022 gaan we het vervolg van de Transitievisie Warmte vorm geven. Wij stellen daarom voor dit beschikbaar te houden voor uitvoering in 2022.

De overige bedragen van deze overlopende budgetten zijn of besteed of hebben betrekking op activiteiten die zijn afgerond in 2021.

Toelichting
Vanaf de zomer van 2021 tot eind 2022 is Coevorden Culturele Gemeente van Drenthe. Voor deze ambitie was in 2021 in totaal een bedrag van € 271.000 beschikbaar.  De werkelijke uitgaven zijn € 207.000. Het niet bestede bedrag van € 64.000 nemen wij mee naar 2022 als overlopend budget.

Voor de ambitie Vitale vakantieparken was in 2021 in totaal een bedrag van € 259.000 beschikbaar. De werkelijke uitgaven in 2021 zijn € 158.000. Het niet bestede bedrag van in totaal circa € 100.000 nemen wij als overlopend budget mee naar 2022. Dit betreft € 50.000 van de jaarschijf 2021 en € 50.000 van de jaarschijf 2020 (zie hiervoor tevens Overlopende budgetten Ambities Programmabegroting 2020). 

Bij het project Intergenerationele armoede is meer samenhang aangebracht in bestaande activiteiten, waarvoor geen aanvullende middelen nodig waren. Voor één van de projecten is subsidie beschikbaar gesteld vanuit het Innovatiebudget Zorg en ondersteuning. Door de beschikking over een eigen onderzoeksmedewerker is inzet van een externe organisatie (nog) niet nodig geweest. Daarnaast zijn enkele werkzaamheden later gestart vanwege personele wisselingen. Wij stellen daarom voor het resterende bedrag  van € 138.000 mee te nemen naar 2022. 

In 2021 heeft het groeiseizoen langer geduurd dan een regulier groeizoen. Voor het snoeien van bossingels was in 2021 in totaal een bedrag van € 199.000 beschikbaar (waarvan € 161.000 uit 2021). Zoals hiervoor reeds vermeld vindt de definitieve afronding en financiële verwerking plaats in 2022. De resterende middelen van € 199.000 nemen wij daarom als overlopend budget mee naar 2022.

De overige bedragen van deze overlopende budgetten zijn of besteed of hebben betrekking op activiteiten die zijn afgerond.

Toelichting
Op de geïnventariseerde beleidsterreinen hebben wij zo goed mogelijk ingeschat wat de financiële effecten zijn. Hierbij kan onder andere gedacht worden aan:

• de Frisse Start-regeling;
• tegemoetkomingen van ondernemers in de gemeente met regelingen rondom heffingen, leges en marktgelden
• incidentele subsidies aan grotere culturele instellingen
• waarderingssubsidies voor kleinere culturele instellingen en de inzet van een cultuurcoach;
• compensatie van zorgaanbieders en vervoerders voor inkomstenderving en meerkosten;
• extra inzet op case-management jeugd en maatschappelijke opvang;
• kosten van bijzondere bijstand en schuldhulpverlening;
• extra kosten bij verkiezingen;
• kosten in verband met automatisering en huisvesting (o.a. faciliteren van thuiswerken en hybride vergadersystemen).

Bij de halfjaarrapportage is een bedrag van € 469.000 verwerkt en bij de decemberwijziging een bedrag van € 735.000. Tot slot is bij de jaarrekening nog een bedrag van € 499.000 verwerkt.

In de voornoemde bedragen zijn ook de middelen voor de regeling Tijdelijk Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK) meegenomen. In Programma 2 hebben wij aangeven dat van deze regeling in beperkte mate gebruik is gemaakt. Van de middelen die wij van het Rijk hiervoor hebben ontvangen hebben wij en bedrag van € 409.000 overhouden. De regeling is inmiddels niet meer van kracht. Het betreft een algemeen dekkingsmiddel en daarom stellen voor deze middelen vrij te laten vallen in het resultaat 2021. 

Financiële verwerking
De directe en indirecte effecten van de Corona-pandemie zijn nog niet ten einde. Daarom stellen wij voor het resterende bedrag van € 754.000 mee te nemen naar 2022. Dit bedrag maakt onderdeel uit van het jaarrekeningresultaat.  Om het beschikbaar te houden, stellen wij uw raad voor om van het positieve rekeningresultaat een bedrag van € 754.000 specifiek te bestemmen voor de inzet in 2022. 

Bestemmingsreserves 

Vastgoed, verschil € 575.000
Wij hebben meer gestort in deze reserve dan vooraf begroot. In 2021 hebben wij het perceel van de voormalig Mijndert van der Thijnenschool, Dr. Picardtlaan 5 in Coevorden verkocht. De opstal is in 2020 gesloopt.  De verkoopopbrengst na aftrek van resterende sloopkosten en de afwaardering van de boekwaarde is € 240.000. Dit bedrag is in de reserve vastgoed gestort. In afwachting van de afronding van het onderzoek naar de verduurzamingsmogelijkheden van het gemeentelijk kernbezit zijn enkele grootonderhoudsprojecten uitgesteld. De onderuitputting is gestort in de reserve vastgoed. Dit is een bedrag van € 335.000.

Mobiliteit, verschil € 150.000
De daadwerkelijk ontvangen subsidies van Provincie Drenthe voor de Brede Doel Uitkeringen (BDU) hebben wij in de bestemmingsreserve mobiliteit gestort. Het betreft subsidie voor het fietspad Kibbelkoele en een subsidie voor verkeersmaatregelen in Wachtum.

Grondexploitaties, verschil € 389.000 
In 2021 is voor een bedrag van € 114.000 aan snippergroen verkocht. Daarnaast hebben wij op een aantal projecten (tussentijds) winst/verlies genomen voor een bedrag van € 139.000 en een deel van de voorziening grondbedrijf vrij laten vallen voor een bedrag van € 136.000. Voor een verdere toelichting op het grondbedrijf verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid. 

Voorzieningen

Voorziening riolering, verschil € 30.000
Op basis van de werkelijke kosten voor rioleringswerkzaamheden en de gerealiseerde inkomsten uit de rioolheffing, hebben wij het saldo gestort aan de voorziening riolering. De storting bedraagt € 30.000. In de paragraaf lokale heffingen gaan wij nader in op het exploitatieoverzicht van riolering. 

Voorziening oud-wethouders, verschil € 54.000
Wij hebben in 2021 een eenmalige uitkering ontvangen ter dekking van het pensioen van een oud-wethouder. Dit bedrag hebben wij gestort aan de voorziening oud-wethouders.  

OVERZICHT ONTTREKKINGEN ALGEMENE RESERVE
Bedragen x € 1.000
	Begroot	Werkelijk	Verschil
Overlopende budgetten vanuit 2019:
- Centrumvisie	130	130
- Omgevingswet ICT	79	79
- Asbestdaken	8	8
- VTH Backoffice	90		90
Dekking ambities Programmabegroting 2019	417		417
Dekking ontwikkelingen Programmabegroting 2020	502	212	290
Dekking ambities Pb 2019-jaarschijf 2021	186		186
Economische visie projectenbudget	73	49	24
E-Depot toevoeging Informatieplan	100	46	54
Vervolg onderzoek locatie De Nieuwe Veste	100	78	22
Onttr. Coronamiddelen	535	535
Klimaatmiddelen, bestem.jaarrek 2019	241	88	153
Programma binnenstad 2e fase	300	160	140
Totaal	2.761	1.385	1.376

Algemene reserve

VTH-backoffice, verschil € 90.000
Wij hadden een onttrekking van € 90.000 begroot voor de invoering van een VTH-pakket. De wijze van invoering hangt af van de ontwikkelingen op provinciaal niveau. Onderzoek heeft plaatsgevonden en het project datamigratie is opgestart om onder andere met RUD en VRD gegevens op één plek onder te brengen. De dekking van deze applicatie is geregeld in het informatiebeleidsplan, dat (deels) via de algemene reserve verloopt.  Wij stellen voor om dit bedrag mee te nemen naar 2022. 

E-Depot toevoeging Informatieplan, verschil € 54.000
Vanuit 2020 hadden wij € 100.000 meegenomen ten behoeve van de implementatie van het E-Depot. In 2021 is € 46.000 besteed. Afronding van het project vindt plaats in 2022. Wij stellen voor om dit bedrag mee te nemen naar 2022. 

Bestemmingsreserves 

Reserve Stedelijke vernieuwing, verschil € 132.000
In het kader van het bouw- en woonrijp maken van de Bogas-gebieden A en D heeft uw raad in het verleden een totaalbedrag van € 665.000 beschikbaar gesteld vanuit de bestemmingsreserve stedelijke vernieuwing. Het resterende bedrag aan het eind van 2020 was € 186.000. Dit overlopende budget hebben wij bij de Halfjaarrapportage begroot om te onttrekken. In 2021 zijn de werkelijke kosten € 112.000 geweest. Dit was onder andere voor archeologie, ontwerp- en onderzoekskosten, onder andere voor de Bentheimerpoort. Het nog resterende bedrag van € 74..000 dient beschikbaar te blijven voor de verdere uitvoering in 2022. De totale kosten zijn ingeschat op € 793.000 conform het raadsvoorstel uit 2018. Naast het bedrag vanuit de reserve stedelijke vernieuwing van € 665.000 was er € 128.000 beschikbaar € 128.000 beschikbaar in de exploitatie van 2018 en 2019. Deze bedragen hebben wij in die jaren bij het Jaarverslag gestort in de bestemmingsreserve Stedelijke vernieuwing. In de Halfjaarrapportage 2022 zullen wij de onttrekking van de nog beschikbare middelen opnemen om in 2022 gebruik te kunnen maken van deze middelen.

Voor het project Gautiersingel was een bedrag van € 105.000 aan gemeentelijke beschikbaar. De werkelijke kosten in 2021 die ten laste van deze gemeentelijke middelen komen bedragen € 47.000 en betreffen kosten voor met name het ontwerp en bestrating. Het resterende bedrag van € 58.000 dient beschikbaar te blijven voor de verdere uitvoering in 2022.

Regio Specifiek Pakket (RSP), verschil € 750.000
Conform de planning van het project hebben wij in de begroting 2021 rekening gehouden met de afronding van het RSP-project. We zijn samen met de Provincie Drenthe nog in gesprek met NS Stations over eventuele grondruiling in combinatie met het vestigen van erfpacht op gebiedsdelen van het stationsgebied aan de zijde van het centrum. Hierdoor heeft definitieve (financiele) afronding vertraging opgelopen. Als ook hierover duidelijkheid is kunnen wij ook de eenmalige afschrijving van € 750.000 verwerken. Dit zijn de kosten voor onderdelen die niet geactiveerd mogen worden, maar gedekt worden uit de reserve RSP. Dit bedrag blijft in de reserve en na afronding in 2022 zal deze eenmalige afschrijving plaatsvinden. 

Herstructureringsfonds, verschil € 100.000
De subsidieregeling voor het herstructureringsfonds is gestart in september 2021. Wij hebben in de Programmabegroting 2021 rekening gehouden met een subsidieverstrekking van circa € 100.000. Er is echter nog geen subsidie verstrekt waardoor een verschil ontstaat van € 100.000. 

Klimaatmiddelen, verschil € 153.000
De van het Rijk ontvangen klimaatmiddelen van in totaal € 241.000 zijn in 2021 voor een bedrag van € 88.000 besteed. Deze bestedingen hebben betrekking op de warmtetransitievisie en inhuur/aanstelling van personeel. Het resterende bedrag van € 153.000 dient beschikbaar te blijven voor verdere besteding in 2022.

Programma Binnenstad 2e fase, verschil € 140.000
Voor de 2e fase van het programma Binnenstad is door uw raad voor 2021 een bedrag van € 300.000 beschikbaar gesteld. De daadwerkelijke kosten voor 2021 bedroegen circa € 160.000. De resterende € 140.000 dient beschikbaar te blijven voor de verdere  uitvoering in 2022.

 

Vanuit deze dwarsdoorsnede van onze begroting laat de ondersteuning van de organisatie een voordeel zien. De kosten voor automatisering, facilitair en huisvesting zijn hoger dan begroot. Het voordeel op de ondersteuning van de organisatie betreft voornamelijk de lagere inzet voor ziektevervanging vanuit het organisatiebrede budget. Binnen het totaal van de bedrijfsvoering wordt dit altijd eerst geprobeerd collegiaal op te vangen en/of van dekking te voorzien. Daarnaast zijn er lagere kosten voor opleidingen, omdat deze ook afgelopen jaar voornamelijk digitaal plaatsvonden.  Al deze budgetten maken onderdeel uit van het product bedrijfsvoering in programma 5. 

De kosten voor automatisering en facilitair vallen tevens onder het product bedrijfsvoering. Door de coronacrisis is het aanbieden van thuiswerkfaciliteiten, zoals beeldschermen, laptops en mobiele telefoons versneld. Hierdoor zijn de kosten voor automatisering aanzienlijk gestegen. De huisvesting maken onderdeel uit van het product Vastgoed in programma 3. Op basis van bovenstaande dwarsdoorsnede laat de huisvesting een nadeel zien. Dit is echter alleen een effect op basis van de technische doorrekening die wij in deze tabel dienen te maken en doet geen afbreuk aan de actualiteit van onze begroting. De huisvestingskosten binnen programma 3 vallen in 2021 binnen de begroting.