Bijlagen

In deze bijlage gaan wij dieper in op de effecten van de meicirculaire 2020. Onder de tabel lichten wij u de diverse effecten toe. 

Uitkeringsfactor
De hoogte van de algemene uitkering wordt vooral bepaald door de ontwikkeling van de uitgaven van het Rijk. Als het Rijk meer uitgeeft, dan ontvangen gemeenten meer middelen. Als het Rijk minder uitgeeft, ontvangen gemeenten ook minder. Dit systeem van 'samen de trap op, samen de trap af’. Dit betekent dat de hoogte van de algemene uitkering wisselt. De toename of afname van het gemeentefonds heet 'accres'.

Als onderdeel van het compensatiepakket Coronamaatregelen zijn VNG en de Fondsbeheerders overeengekomen de accressen 2020 en 2021 te fixeren op de stand van deze meicirculaire.  Het accres 2021 en 2022 is hoger ten opzichte van de septembercirculaire 2019, hoofdzakelijk als gevolg van hogere indices voor loon- en prijsontwikkeling In het Centraal Economisch Plan (CEP) van het Centraal Plan Bureau. In de Kaderbrief 2020 hebben wij u over het meerjarig effect geïnformeerd.

De afrekening van het BTW-Compensatiefonds (BCF) over 2019 is voordelig. Gemeenten hebben minder gedeclareerd bij het BCF dan gedacht in de septembercirculaire 2019, waardoor de ruimte onder het plafond groter is geworden. De afrekening vindt plaats in 2019 als een incidentele compensatie van € 65.000.

De overige ontwikkelingen met een negatief bedrag van € 14.000 betreft een uitname uit het gemeentefonds in verband met de afronding van de uitkeringsfactor. 

Ontwikkeling uitkeringsbasis
In deze circulaire zijn de nieuwe ramingen verwerkt van de ontwikkeling van de uitkeringsbasis. Afgelopen jaren werden de basiseenheden van maatstaven in het sociaal domein betrekkelijk stabiel gehouden. Na de overheveling van de integratie-uitkering naar de algemene uitkering is het normale regime van toepassing geworden. Ofwel de basisgegevens worden regelmatig geactualiseerd net als bij de andere maatstaven. Dat kan behoorlijk schommelingen tot gevolg hebben.

In de decembercirculaire is voor uitkeringsjaar 2019 een omvangrijke wijziging opgenomen door stijging van de aantallen bij 2 maatstaven. Dat is bij de maatstaven ‘medicijngebruik met drempel’ en ‘ouders met langdurig psychisch medicijngebruik’. Dat deze structurele wijziging eraan zat te komen hebben wij in december 2019 aangegeven.  Gemeente Coevorden wijkt met het aantal ‘ouders met langdurig psychisch medicijngebruik’ af van de landelijk trend. Landelijk gaat men uit van een stijging van de aantallen, bij Gemeente Coevorden zien wij een daling. Dit veroorzaakt een forse structurele negatieve bijstelling van gemiddeld circa € 300.000.

Ten opzichte van september 2019 hebben wij tevens te maken met mutaties op een aantal maatstaven. Onder andere een dalend aantal bijstandsuitkeringen veroorzaakt een negatieve bijstelling van de uitkering van circa € 200.000 in 2020 en oplopend naar circa € 350.000 in 2021 t/m 2024.

Taakmutaties
Er is sprake van een drie taakmutaties:
- Compensatieregeling Voordij/18+. Betreft extra compensatie voor in 2018 gemaakte kosten.
- Aflopen overgangsrecht WLZ-indiceerbaren. Compensatie € 0,5 miljoen structureel vanaf 2020.
- Europese richtlijn energieprestatie gebouwen (EPBD III). De regeling is  heeft als doel om de energie-efficiëntie van gebouwen te verbeteren.
   Gemeenten zijn verantwoordelijk voor het toezicht en de handhaving.

IU/DU/SU
De omvang van de mutaties DU’s is beperkt, de aanpassingen hebben betrekking op mutaties in de basisgegevens en/of loon- en prijscompensaties. Wat betreft de IU Inburgering kan gemeld worden dat het incidentele bedrag voor 2020 bedoeld is voor invoeringskosten, vanaf 2021 is het compensatie voor uitvoeringskosten. De bedragen worden naar verwachting vanaf 2022 overgeheveld naar de algemene uitkering.

Sociaal domein
De omvang van de integratie-uitkering Participatie wijzigt door de toekenning van de loon- en prijsbijstelling 2020 en de verdeling van de integratie-uitkering door actualisatie van de verdeling van de Wsw-middelen. Daarnaast is sprake van door aanpassing van de drempelbedragen in de verdeling van de middelen “Nieuw begeleiding”.

De integratie-uitkering Voogdij/18+ kent een systematiek waarbij op basis van historisch zorggebruik de middelen worden verdeeld. Op basis van de laatst bekende gegevens heeft er een afrekening plaatsgevonden. Zoals gebruikelijk zijn deze gegevens ook doorgetrokken naar latere jaren. Deze actualisatie heeft voor ons in 2020 een positief effect. De jaren hierna is het effect negatief.

In onderstaand overzicht vatten wij de wijzigingen van de begrotingswijziging* bij deze halfjaarrapportage samen en geven wij de nieuwe ramingen weer. De begrotingswijziging bevat de financiële verschillen van deze rapportage en de budgettair neutrale wijzigingen. In de kolom 'reeds geaccordeerde begrotingswijzigingen' zijn de wijzigingen van dit voorjaar opgenomen. Dit betreft de financiële verwerking van de ambities van de Programmabegroting en de technische correctie van het bermbeheerplan. Deze wijzigingen zijn door uw raad geaccordeerd in begrotingswijzigingen 1 en 2 van 2020. 

In onderstaand overzicht laten wij het verwachte verloop van de algemene reserve zien. Dit overzicht is gelijk aan het overzicht dat wij u in de Kaderbrief 2021 schetsten, aangevuld met het resultaat van deze Halfjaarrapportage.