Leeswijzer

In deze rapportage informeren we de gemeenteraad over de voortgang van de de programmabegroting 2026. We beschrijven de belangrijkste afwijkingen van de begroting. De raad heeft het budgetrecht. Dat betekent dat de raad besluit over wijzigingen in doelen en budgetten. Deze rapportage helpt de raad om zijn kaderstellende en controlerende rol uit te voeren.

Deze bestuursrapportage kijkt vooruit naar het einde van 2026. We gebruiken de informatie en cijfers die we tot en met juli 2026 hebben. De meerjarenraming valt in principe buiten deze rapportage. Wel kunnen we ontwikkelingen noemen die meerdere jaren gevolgen hebben. Ook kunnen we voorstellen doen om de begroting voor meerdere jaren aan te passen.

We hebben deze bestuursrapportage op een aantal punten verbeterd. Daarmee volgen we de aanbevelingen uit het rekenkamerrapport over het verbeteren van de S&V-cyclus.

Betere leesbaarheid:  

• duidelijker structuur.
• helder taalgebruik.
• we tonen de meerjarige trends in de indicatoren.
  
  

De rapportage is strategischer van aard:

• We richten ons steeds meer op de afwijkingen die we aan het einde van het jaar verwachten. Daarbij kijken we naar de doelen en budgetten uit de begroting.
• We kijken steeds minder naar losse activiteiten. We kijken vooral naar de doelen die we willen bereiken.

Verband tussen ambities, doelstellingen, activiteiten en budgetten zichtbaarder maken: 
Bij activiteiten laat het stoplicht voor kwaliteit zien of de activiteit het gewenste effect heeft. Draagt de activiteit bij aan het doel? Dan is er geen grote afwijking. Een geel stoplicht betekent een kleine afwijking. Een rood stoplicht betekent een grote afwijking.

De opbouw van deze rapportage is hetzelfde als die van de programmabegroting 2026. Hiermee bedoelen we de begroting die de raad in november 2025 heeft vastgesteld. Ook de lijst met budgetwijzigingen hoort daarbij.

In de samenvatting staan de belangrijkste ontwikkelingen en de verwachte inhoudelijke en financiële afwijkingen van de programmabegroting. We leggen ook uit wat het doel van deze bestuursrapportage is en welke verbeteringen we hebben aangebracht ten opzichte van vorig jaar. 

Zes programma's 
Voor elk van de zes programma's is een tegel, met daarin de volgende informatie:

1. Doelstellingen: een weergave van de doelstellingen uit de programmabegroting 2026.
2. Bij activiteiten kunt u doorklikken naar meer informatie. De eerste alinea is de omschrijving uit de begroting. Deze tekst blijft ongewijzigd. Als een activiteit niet het gewenste effect of resultaat heeft, ziet u een oranje of rood stoplicht.
3. Bij financiën leggen we, als dat nodig is, afwijkingen van meer dan € 50.000 uit. Het kan gaan om een voordeel of een nadeel. Soms vragen we hiervoor toestemming van de raad.
4. Ontwikkeling, risico's en successen: indien relevant.

In de bijlagen staan de circulaires over het gemeentefonds. Ook laten we het verloop van de algemene reserve en de investeringskredieten zien. Verder staan de overlopende budgetten en de verwachte besteding daarvan in de bijlagen. Tot slot is de afkortingenlijst opgenomen.