Bijlagen

Decembercirculaire 2021 voor boekjaar 2022
De decembercirculaire is geen bijstelmoment voor het accres. In de decembercirculaire worden de laatste zaken van het betreffende uitkeringsjaar afgewikkeld. Bij wijze van uitzondering bevatte de circulaire van december 2021 ook enkele mutaties die voor uitkeringsjaar 2022 en verder. De effecten van 2022 worden in deze halfjaarrapportage verwerkt en de effecten voor 2023 en verder zijn meegenomen in de Kaderbrief 2023.

Ontwikkeling uitkeringsbasis
De genoemde financiële effecten betreft de actualisatie van de maatstaven. Het actualiseren van deze maatstaven heeft een positief effect voor Gemeente Coevorden.

Corona steunpakket 
In de decembercirculaire is in verband met Covid-19 extra middelen beschikbaar gesteld voor de extra kosten die gemaakt dienen te worden voor de gemeenteraadsverkiezingen in 2022.

Taakmutaties
Na aanleiding van de decembercirculaire ontvangen wij extra middelen voor de uitvoering van enkele taakmutaties.

Salariskosten zorgdomein
het kabinet stelt vanaf 2022 structureel € 94 miljoen beschikbaar aan gemeenten, opdat zij de financiële middelen hebben om de stijging van de zorgsalarissen in het sociaal domein (Wmo en Jeugd) mogelijk te kunnen maken. Dit effect komt tot uitdrukking in hogere lasten voor de zorg. Wij dekken de lasten van de Wmo en Jeugdzorg uit algemene dekkingsmiddelen. Het effect van deze taakmutaties verwerken wij daarom ook centraal.

Versterking dienstverlening gemeenten
De Rijksoverheid geeft aan dat naast de hersteloperatie voor getroffen ouders en kinderen kinderopvangtoeslag, er ook maatregelen nodig zijn die structureel tot verbeteringen in beleid en uitvoering moeten leiden. Het kabinet heeft besloten voor het versterken van de dienstverlening bij gemeenten en het extra ondersteunen van mensen in kwetsbare posities voor de periode tot en met 2027 een bedrag van € 150 miljoen per jaar beschikbaar te stellen. Dit bedrag bestaat uit de volgende onderdelen: 
- Robuust rechtsbeschermingssysteem; 
- Versterking ondersteuning wijkteams; 
- Impuls integraal werken; 
- Systeemleren.

Uitkeringsfactor

BTW-Compensatie Fonds (BCF) 
Het BCF-plafond bedraagt € 3,6 miljard voor gemeenten in 2022. Als de gezamenlijke declaraties onder het plafond blijven wordt het verschil in het gemeentefonds gestort. Bij overschrijding van het plafond volgt een uitname. Het plafond muteert jaarlijks met het accrespercentage. 
In de septembercirculaire 2021 is een voorschot voor het jaar 2021 van € 216 miljoen verstrekt. In deze circulaire volgt de afrekening voor het jaar 2021 een plus van € 119 miljoen. Gemeenten hebben minder gedeclareerd bij het BCF, waardoor de ruimte onder het plafond groter is geworden. De afrekening over 2021 vindt plaats in 2022 als incidentele compensatie. 

Accressen
Via de normeringsystematiek ‘samen trap op en samen de trap af’ wordt de algemene uitkering van het gemeentefonds geïndexeerd, ook wel het accres genoemd. 
In de meicirculaire 2022 zijn de accressen vanaf 2022 bijgewerkt. Voor alle jaren vanaf 2022 is sprake van een hoge opwaartse bijstelling van het accres. De accressen zijn hoger dan aangekondigd in de voorgaande circulaires en ook hoger dan aangekondigd in de startnota van het kabinet. Het cumulatieve effect voor het jaar 2022 is € 1.008 miljoen. In deze halfjaarrapportage verwerken wij de mutaties voor boekjaar 2022.

Splitsing accres in nominaal deel en volumedeel
Wij hebben het accres bij deze circulaire gesplitst in een zogeheten nominaal deel en een volumedeel. Dit hebben wij op basis van een berekend percentage o.b.v. macrobedragen gedaan. 
1. Het nominale deel is ter compensatie van loon- en prijsstijging. 
2. Het volumedeel is ter compensatie van bevolkingstoename en reëel accres.

Ontwikkeling uitkeringsbasis
Bij het begrip ontwikkeling van de uitkeringsbasis praten we over de mutaties van de landelijke aantallen inwoners, woonruimten, leerlingen, uitkeringsgerechtigden, WOZ-waarden enzovoort. In de veronderstelling dat het te verdelen bedrag niet toeneemt als de hoeveelheid (Q) stijgt, dan zal per maatstaf het maatstafgewicht (P) evenredig moeten dalen. Dat is een ingewikkelde methode en daarom wordt gekozen voor een eenvoudiger oplossing, in casu, de daling van de uitkeringsfactor. Gemeenten kunnen deze korting goedmaken door evenredig te stijgen met de aantallen. Groeigemeenten lukt dat gemakkelijk, de plattelandsgemeenten moeten hier veelal een veer laten, om helemaal niet te spreken over krimpgemeenten.

3D’s in het sociaal domein
Belangrijk om te benoemen is tevens dat vanaf 2023 het deel participatie en Voogdij 18+ is overgeheveld vanuit de integratie-uitkering naar de algemene uitkering. De mutaties voor 2022 betreft de loon- en prijscompensaties in het sociaal domein.

Taakmutaties

Energietoeslag
Met het wetsvoorstel eenmalige energietoeslag krijgen gemeenten de bevoegdheid om dit jaar via categoriale bijzondere bijstand een eenmalige tegemoetkoming voor de gestegen energieprijzen toe te kennen aan huishoudens met een laag inkomen. De bedragen van € 800 per huishouden zijn leidend. Minister Schouten heeft aangegeven dat gemeenten gecompenseerd worden als ze tekort komen. 

De overige taakmutaties betreffen kleine verschillen.

Integratie-uitkeringen / Decentralisatie-uitkeringen / Specifieke uitkeringen (IU/DU/SU)
In de meicirculaire zijn diverse, met name relatief kleine, mutaties inzake de decentralisatie-uitkeringen opgenomen. Voor gemeente Coevorden geldt dat wij extra middelen krijgen voor de uitvoeringskosten klimaatakkoord.

Voor de uitvoeringskosten voor het klimaatakkoord wordt in 2022 een totaalbedrag van € 112,591 miljoen aan gemeenten beschikbaar gesteld. Er vinden nog gesprekken plaats tussen onder andere VNG, IPO en het  Rijk over de resterende middelen die in het Coalitieakkoord zijn gereserveerd voor de uitvoeringskosten van medeoverheden voor het klimaatakkoord en aanvullend klimaatbeleid. 

In de onderstaande tabel treft u de budgetten aan die vanuit de jaarrekening 2021 zijn meegenomen als overlopend budget naar 2022. Per onderwerp is de besteding in 2022 tot nu toe weergegeven en de prognose voor de uitgaven in heel 2022.

In de onderstaande tabel treft u de budgetten aan van bestaande ambities en ontwikkelingen, die vanuit de jaarrekening 2021 zijn meegenomen als overlopend budget naar 2022. Per onderwerp is de besteding in 2022 tot nu toe weergegeven en de prognose voor de uitgaven in heel 2022.