In dit programmaonderdeel komen enkele specifieke financiële onderwerpen aan de orde
Programma 6 | Financiën en dekkingsmiddelen
Beleidskaders
Terug naar navigatie - Programma 6 | Financiën en dekkingsmiddelen - BeleidskadersVoor het programma Financiën en dekkingsmiddelen zijn de volgende documenten van belang:
- Nota activabeleid
- Nota financieel beleid
- Nota grondbeleid
- Nota lokale heffingen
- Nota reserves en voorzieningen
- Nota verbonden partijen
- Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing
Beleidsindicatoren
| Indicator | Eenheid | 2021 | 2022 | 2023 | 2024* | 2025* |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Woonlasten éénpersoonshuishouden | € | 856 | 954 | 950 | 981 | 985 |
| Woonlasten meerpersoonshuishouden | € | 908 | 1.004 | 1.002 | 1.036 | 1.004 |
| Gemiddelde WOZ-waarde woningen | € | 225.000 | 250.000 | 287.000 | 297.000 | 313.000 |
| *Gemiddelde WOZ-waarde voor 2024 en 2025 zijn voorlopig | ||||||
Financiën
De financiële afwijkingen zijn als volgt.
| PROGRAMMA 6 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bedragen x € 1.000 | |||||
| Product | Onderwerp | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
| Algemene uitkering Gemeentefonds | Meicirculaire | 1.419 | |||
| Financiering en dividend | Dividend | 130 | |||
| Heffing gemeentelijke belastingen | OZB | 340 | |||
| Heffing gemeentelijke belastingen | Toeristenbelasting | 110 | |||
| Algemene baten en lasten | Storting algemene reserve | 1.000 | |||
| Financiering en dividend | Herberekening rente | 471 | |||
| Totaal | 3.470 | ||||
Algemene uitkering Gemeentefonds, Meicirculaire, incidenteel voordeel € 1.419.000
In de bijlage Circulaires gemeentefonds is een uitgebreide toelichting opgenomen over de effecten van de meicirculaire 2025.
Financiering en dividend, Dividenden, incidenteel voordeel € 130.000
Dit incidentele voordeel wordt met name veroorzaakt door een hogere dividenduitkering van AREA Reiniging dan waar wij in de Programmabegroting 2025 rekening mee hebben gehouden.
Heffing gemeentelijke belastingen, OZB, incidenteel voordeel € 340.000
De stijgingspercentages zijn in 2024 bepaald op het moment dat de taxaties nog niet waren afgerond. Voor de tariefberekening is dan ook uitgegaan van voorlopige stijgingspercentages. De WOZ-waarden van zowel de woningen als de niet-woningen zijn hoger uitgevallen dan waar in eerste instantie voor de tariefberekening vanuit is gegaan, waardoor de werkelijke stijgingspercentages ook hoger zijn uitgevallen en meer opbrengst is gegenereerd. Daarnaast zijn er nog diverse naheffingen van voorgaande jaren geweest.
Heffing gemeentelijke belastingen, structureel voordeel € 110.000
De extra inkomsten zijn voornamelijk het gevolg van de uitbreiding van het aantal overnachtingsplaatsen in twee parken. Hierdoor konden meer gasten worden ontvangen dan in voorgaande perioden. Deze stijging in capaciteit heeft direct bijgedragen aan een hogere opbrengst toeristenbelasting.
Verlaging structurele storting in de algemene reserve, incidenteel voordeel van € 1.000.000
Vanaf 2026 is bij de programmabegroting 2025 de structurele storting bijgesteld naar € 1.000.000. Nu stellen we voor dat we voor 2025 deze mutatie ook doorvoeren. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 1.000.000. Daarmee verwachten we te blijven voldoen aan het toetsingskader van de toezichthouder (provincie).
Financiering en dividend, Renteresultaat, incidenteel voordeel € 471.000
Naar aanleiding van de accountantscontrole over het jaarverslag 2024 hebben we het renteresultaat (onderdeel programma 6) herberekend voor 2025. Hierdoor hebben we rentebaten die eerst bij de programma’s ondergebracht zijn, ondergebracht in het renteresultaat in programma 6. Vanaf 2025 voegen wij geen rente meer toe aan onze bestemmingsreserves en in het eerste halfjaar hebben wij minder leningen aan getrokken dan geprognotiseerd. Dit samen levert een voordeling renteresultaat op van € 471.000.