Inleiding en leeswijzer

Deze halfjaarrapportage schetst de tussentijdse stand van zaken over het begrotingsjaar 2023. Wij rapporteren als college van burgemeester en wethouders met deze rapportage aan de gemeenteraad. Wij informeren de raad over de voortgang en over onderwerpen waarbij de realisatie en/of de financiën afwijken van de Programmabegroting 2023. Ook informeren wij de raad over de voortgang van grote projecten en de voortgang van onze ambities zoals wij deze in de Programmabegroting 2023 hebben opgenomen. Deze halfjaarrapportage maakt onderdeel uit van de stuur- en verantwoordingscyclus. De rapportage gaat over de maanden januari tot medio augustus 2023 en schetst een doorkijk naar de tweede helft van 2023.

Programmabegroting
De opbouw van deze rapportage sluit aan bij de opbouw van de Programmabegroting 2023. De rapportagegrens voor financiële verschillen is € 50.000 conform de Nota financieel beleid. Kleine verschillen nemen wij als één totaalbedrag op in de rapportage. Bij deze halfjaarrapportage hoort een begrotingswijziging. In de begrotingswijziging passen wij de budgetten aan met de bedragen uit deze rapportage. Daarnaast hebben wij wijzigingen van de begroting, die technisch van aard zijn en geen effect hebben op het saldo, met een toelichting opgenomen in de begrotingswijziging. 

Na de vaststelling van deze halfjaarrapportage kunnen zich nog ontwikkelingen voordoen die een effect op onze begroting hebben. Als voorbeeld noemen wij de septembercirculaire van het gemeentefonds. De ontwikkelingen die budgettair neutraal zijn, verwerken wij aan het eind van het jaar in een begrotingswijziging. Dit noemen wij de 'decemberwijziging'. Dit voorstel ligt op 28 november en 12 december 2023 voor in de commissie en de gemeenteraad. 

De opbouw van de halfjaarrapportage is een afspiegeling van de Programmabegroting 2023 en de meerjarenraming 2024-2026. Wij hebben de hoofdstukken onder de volgende tegels ondergebracht:

Bestuurlijke hoofdlijnen
In dit hoofdstuk vatten wij de belangrijkste ontwikkelingen en realisatie van de doelen van de Programmabegroting 2023 samen.

Voor elk van de zes programma's een tegel, met daarin de volgende informatie:

• doelstellingen: een weergave van de doelstellingen zoals wij deze hebben opgenomen in de Programmabegroting 2023;
• activiteiten: de voortgang van de activiteiten;
  hoe gaan we onze doelstellingen realiseren? Door op deze activiteiten te klikken, opent een scherm met informatie over de activiteit. In de eerste alinea wordt de omschrijving getoond zoals opgenomen in de begroting. Als een activiteit afwijkt ten opzichte van de begroting, dan is een oranje of rood stoplicht weergegeven. Dit doen wij voor kwaliteit, geld en tijd. Wij geven aan of ze conform planning verlopen (groen), mogelijk gaan afwijken (oranje) of het zeker is dat ze afwijken (rood). Bij de oranje en rode stoplichten lichten wij de afwijking(en) in ieder geval toe. Waar relevante voortgangsinformatie is te geven, doen wij dat ook bij groene stoplichten.
• beleidsindicatoren 'Waar staat je gemeente'. Dit zijn de indicatoren die verplicht zijn vanuit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV);
• voortgang nieuw beleid: in de Programmabegroting 2023 is een tegel met nieuwe ontwikkelingen en ambities opgenomen. In dit onderdeel informeren wij u over de voortgang en de inzet van deze nieuwe middelen;
• financiën (indien van toepassing), waarin wij de afwijkingen boven € 50.000 toelichten. Dit kunnen voor- of nadelen zijn die zich al hebben voorgedaan of waarvan wij zeker zijn dat ze zich dit jaar voordoen;
• risico's (indien van toepassing), waarin wij mogelijke afwijkingen rapporteren, van beleidsmatige, planningstechnische en/of financiële aard, die onzeker zijn maar wij wel onder de aandacht willen brengen;
• overige ontwikkelingen (indien van toepassing), waarin wij overige onderwerpen hebben opgenomen die het vermelden waard zijn, maar niet tot financiële afwijkingen of risico's leiden.

Bijlagen

• meicirculaire gemeentefonds, een gedetailleerd overzicht inclusief uitgebreide toelichting op de effecten van de meicirculaire;
• recapitulatie, in de recapitulatie geven wij per programma de vastgestelde begroting, de wijzigingen van de halfjaarrapportage, overige begrotingswijzigingen en de begroting na wijzigingen weer. Wij laten hierbij de lasten, baten en de reservemutaties zien;
• verloop van de algemene reserve, wij geven in dit overzicht het verwachte verloop van de algemene reserve in de komende vier jaren weer;
• stand van de investeringskredieten, hierin bieden wij inzicht in de investeringskredieten die uit 2022 zijn overgegaan naar het nieuwe jaar en investeringskredieten die door de raad bij de Programmabegroting 2023 zijn toegekend. In het overzicht geven we aan in welke mate de kredieten al zijn ingezet;
• overlopende budgetten uit de jaarrekening 2022, hierbij wordt onderscheid gemaakt tussen 'reguliere' overlopende budgetten, budgetten die gerelateerd zijn aan bestuurlijke ambities en ontwikkelingen uit eerdere jaren en tot slot middelen die verband houden met coronacompensatie;
• global goals, een overzicht van de belangrijkste doelen per programma en activiteiten uit de programmabegroting.